Корпоративный налог в ОАЭ: Что нужно знать бизнесу?
С 1 июня 2023 г. Объединенные Арабские Эмираты впервые ввели корпоративный налог на прибыль. Это важный шаг в развитии налоговой системы страны, направленный на прозрачность и соответствие международным стандартам. В этой статье мы подробно рассмотрим, кого касается новый налог, каковы его особенности и как подготовить свой бизнес.
Что такое корпоративный налог в ОАЭ?
Корпоративный налог – это 9% на налогооблагаемую прибыль компаний. Он применяется, если прибыль превышает 375 000 дирхамов в год.
Как это работает?
Например, если компания получила 400 000 дирхамов чистой прибыли: Первые 375 тысяч дирхамов освобождаются от налога. Остальные 25 000 дирхамов облагаются налогом по ставке 9%. Налог составит 2250 дирхамов.
Кого коснется корпоративный налог?
Новый налог охватывает:
- Резидентные компании – бизнес, зарегистрированный в ОАЭ или управляемый с территории страны.
- Филиалы международных компаний, если они получают доход на территории ОАЭ.
Кто освобождается от налога?
- Физические лица: заработная плата, доход от аренды имущества.
- Доходы от недвижимости, если она не используется в бизнесе.
- Компании в свободных экономических зонах: при условии соблюдения правил этих зон.
Пример: Компания в свободной экономической зоне (например, DMCC) занимается продажей товаров только за пределы ОАЭ. Она освобождена от налога. Но если компания начнёт работать с клиентами в ОАЭ, её доходы будут облагаться по ставке 9%.
Как рассчитывается корпоративный налог?
Основные правила:
- Налогооблагаемая прибыль = доход минус расходы.
- Первые 375 000 дирхамов освобождены от налога.
- Прибыль, превышающая этот порог, облагается по ставке 9%.
Пример:
Компания заработала 1 миллион дирхамов и потратила 600 000 дирхамов на операционные расходы. Чистая прибыль – 400 000 дирхамов:
- Первые 375 000 дирхамов – без налога.
- Остальные 25 000 дирхамов облагаются (налог = 2 250 дирхамов).
Как корпоративный налог повлияет на бизнес в ОАЭ?
- Малый и средний бизнес: большинство компаний с прибылью до 375 000 дирхамов не почувствуют изменений.
- Международные компании: важно соблюдать стандарты бухгалтерского учёта и правильно декларировать доходы и расходы.
- Компании в свободных экономических зонах: они должны соблюдать правила, чтобы сохранить свои льготы.
Пример:
Компания “Аль-Саид Трейдинг” работает в свободной зоне и продаёт товары за пределы ОАЭ. Она не будет платить налог. Если же компания начнёт продавать внутри ОАЭ, с этих доходов будет взиматься налог в размере 9%.
Льготы и освобождение от налога в ОАЭ
ОАЭ предусматривает несколько важных льгот:
- Компании в свободных экономических зонах, которые соблюдают их требования.
- Доходы от международного судоходства.
- Дивиденды, полученные от компаний в пределах одной группы.
- Реинвестиции в бизнес.
Пример:
Компания “Глобал Шиппинг” занимается исключительно международными перевозками. Её доходы освобождаются от налога.
Как подготовиться к корпоративному налогу?
- Организуйте бухгалтерию: обеспечьте правильный учёт доходов и расходов.
- Проверьте льготы: если ваш бизнес зарегистрирован в свободной зоне, убедитесь, что вы соответствуете её правилам.
- Консультируйтесь с экспертами: новые налоговые требования могут быть сложными, поэтому профессиональная помощь важна.
Пример:
Компания “Халид Импорт” пригласила аудитора для подготовки финансовой отчётности в соответствии с новыми правилами. Это позволило избежать штрафов и обеспечить соответствие новым требованиям.
Условия освобождения от налога для компаний в свободных экономических зонах
Компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах ОАЭ, могут оставаться освобождёнными от налога, если выполняют определённые условия:
- Бизнес ведётся в пределах зоны или с международными клиентами.
- Соблюдение правил зоны, включая обновление лицензий и подачу отчётов.
- Доходы получаются от квалифицированной деятельности, например:
- Торговля (экспорт/реэкспорт).
- Логистика.
- Производство.
- Консалтинг или управленческие услуги.
Пример:
- Компания “Глобал Логистик” в JAFZA занимается реэкспортом. Её доходы освобождены от налога.
- Компания “Эмират Консалтинг” предоставляет IT-услуги международным клиентам и освобождена от налога.
Если компания в свободной зоне ведёт деятельность на территории ОАЭ без уплаты налога, она теряет льготы и начинает платить 9%.
Вывод
Введение корпоративного налога в ОАЭ – это значительный шаг к прозрачности и соответствию международным стандартам. Для бизнеса это шанс адаптироваться к новым условиям, сохранив свои льготы и обеспечив соответствие налоговым требованиям.
