Послуги GLS Law Company: реєстрація компаній в Америці
Зареєструвати фірму в США бажають багато підприємців, для яких вихід на ринок цієї країни є важливою метою та інструментом розширення кордонів бізнесу. Зважаючи на те, що економіка Штатів завжди займає лідируючі позиції на світовому рівні, а корпоративне законодавство гнучко і заохочувально ставиться до нерезидентів країни – юрисдикція стала дуже популярною та затребуваною у різних галузях. Створення компаній у США має такі переваги:
- США є найбільшим світовим ринком для потенційного залучення партнерів та клієнтів.
- Реєстрація компаній у США здійснюється в різних організаційно-правових формах, що дозволяє вести діяльність згідно з цілями свого бізнесу без прив’язки до резидентності засновників.
- Штати як юрисдикція мають позитивний імідж в очах багатьох інвесторів та сприяють залученню інтересу до бізнес-ідей та діяльності компаній.
- Незважаючи на те, що США мають досить велике податкове навантаження, є можливість знизити деякі податкові зобов’язання через так звані штати “нулівки”.
- США є учасником одностороннього обміну інформації FATCA, згідно з яким Штати отримують інформацію від іноземних банків про рахунки своїх резидентів, але водночас не передають інформацію про рахунки, які відкривають нерезиденти в Америці (США не є учасником CRS угоди).
Реєстрація компанії в США – організаційно-правові форми компаній
Як зазначалося вище, юрисдикція має гнучке корпоративне законодавство, оскільки передбачає різні форми компаній. Нерезиденти США можуть заснувати такі види фірм:
- Реєстрація корпорації в США, а саме c-corp – компанія, власники якої іменуються акціонерами та є власниками акцій. Основні особливості корпорацій:
- З метою оподаткування IRS (Податкова служба США) визначає c-corp як окремого суб’єкта, який підлягає сплаті корпоративних податків за фіксованими ставками.
- Корпорації мають встановлену законом структуру в особі колегіального органу, який обирає інших посадових осіб (Президента, секретаря, скарбника) з метою щоденного управління компанією.
- Статутний капітал корпорацій складається з випущених акцій, яких мінімально має бути 100. У майбутньому їх кількість можна збільшувати.
- Відкриття компанії у США у формі c-corp зобов’язує власників щорічно готувати бухгалтерські звіти та подавати фінансовий звіт, передбачений для такої форми компанії Податковою службою.
- Реєстрація компанії у США у формі LLC (Limited Liability Company) – товариство з обмеженою відповідальністю, яке законодавством Штатів передбачає декілька форм:
- Single Member LLC – ТОВ з одним учасником, особливість якого полягає у системі оподаткування такої компанії. Зокрема, такий вид LLC немає доходів і сплачує корпоративних податків, оскільки вони “перетікають” у особисті доходи власника компанії. Наприкінці звітного періоду засновник Single Member LLC подає індивідуальну податкову декларацію, згідно з якою компанія є частиною всіх його доходів. Таким чином, з метою оподаткування IRS не розглядає LLC з одним учасником як окремого платника податків.
- Partnership LLC – ТОВ у формі партнерства для заснування якого потрібно кілька засновників – партнерів. Кожен їх має певної частиною підприємства позначеної відсотками. За аналогією з Single Member LLC, партнерство не обкладається корпоративними податками, оскільки його дохід розподіляється між учасниками компанії і вони зобов’язані сплачувати індивідуальні прибуткові податки.
- LLC as a c-corp – при реєстрації будь-якого з двох вищезазначених LLC засновники можуть вибрати оподаткування компанії за принципом корпорації. Це означає, що компанія у формі ТОВ класифікуватиметься як окремий від засновника суб’єкт оподаткування та сплачуватиме корпоративні податки за фіксованою ставкою.
Зареєструвати бізнес у США у формі LLC може нерезидент, який хоче спрощенішу форму компанії, оскільки структура ТОВ не має жодних законодавчих вимог. Всі деталі компанії можна прописати в Операційній угоді – особистому документі, який не надається в держоргани.
Реєстрація бізнесу в США та супутні зобов’язання з податків
Усі без винятку компанії підлягають обов’язки щодо подання звітності та сплати податків. Оскільки Штати є федеративною державою, то податкова система країни багаторівнева (податки сплачуються на федеральному і штатному рівні). Перш ніж зареєструвати компанію в США, необхідно ознайомитися з усіма нюансами, щоб уникнути негативних фінансових наслідків для бізнесу.
Корпорації c-corp є платниками податку на прибуток за фіксованими ставками. На федеральному рівні застосовується ставка у розмірі 21% до всіх компаній такого типу, зареєстрованих у США. Тоді як на рівні штатів кожен із них самостійно визначає розмір податку. Наприклад, у Делавері податку з прибутку підприємства становить 8,7%.
Компанії форм Single Member LLC і Partnership LLC є суб’єктами корпоративного податку, оскільки дохід цих фірм перетікає в особистий дохід засновників. Після його розподілу кожен із акціонерів повинен сплатити особистий прибутковий податок, який на федеральному рівні стягується за прогресивною шкалою від 10 до 37%. На рівні штату кожен із них самостійно встановлює ставки. Наприклад, ставка індивідуального прибуткового податку у Нью-Йорку становить 8,82%.
З урахуванням вищезгаданих ставок реєстрація фірм у США все ж таки дозволяє скоротити податкове навантаження через вибір штатів нульовок – штатів з нульовим оподаткуванням. До них належить Вайомінг, Невада, Флорида, Техас та інші.
Реєстрація офшорних компаній у США неможлива, тому що навіть, якщо фірма не веде діяльності на території країни, вона має щорічно сплачувати франчайз податок за існування компанії. Його розмір залежить від конкретного штату та типу компанії. LLC сплачують податок за фіксованою ставкою, а компанії залежно від кількості випущених акцій.
Вартість реєстрації компанії у США також залежить від багатьох факторів, у тому числі від штату та форми реєстрації. Отримати конкретну пропозицію Ви зможете, залишивши заявку на сайті компанії GLS.
