Валютний нагляд у ЗЕД: як уникнути перевірок та штрафів
Державна податкова служба України нагадує: у 2025 році суб’єкти зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) повинні особливо уважно ставитися до вимог валютного нагляду. Недотримання строків та формальностей — це прямий шлях до штрафів, блокувань і податкових перевірок.
GLS Law пояснює, що саме слід врахувати, щоб ваша компанія залишалася у «зеленій зоні» валютного контролю.
Що таке валютний нагляд?
Валютний нагляд — це система контролю за розрахунками резидентів з нерезидентами. Його мета — запобігти:
- виведенню капіталу за кордон;
- порушенням валютного законодавства;
- фіктивному імпорту/експорту.
Згідно з частиною 2 статті 11 Закону України «Про валюту і валютні операції», валютний нагляд здійснюється на основі ризик-орієнтованого підходу. Це означає, що увагу контролюючих органів привертають не всі операції, а лише ті, які мають ознаки порушення або підвищеного ризику.
Які тригери включають валютний нагляд?
Банки повідомляють ДПС про ризикові операції. Основні типові порушення:
- ❌ Неповний пакет документів, поданий у банк;
- ❌ Подання реєстру митних декларацій до банку, який не обслуговує компанію;
- ❌ Отримання оплати на рахунок, не вказаний у митній декларації;
- ❌ Відсутність інформації про зміни до митної декларації (наприклад, аркуш коригування);
- ❌ Перевищення строків розрахунків без належного обґрунтування.
Як уникнути проблем з валютним контролем?
ДПС рекомендує:
- Заздалегідь узгоджувати перелік документів із банком — щоб не було формальних відмов;
- Оперативно надавати всі документи — у строки, встановлені банком і законом;
- Повідомляти банк про будь-які зміни до митної декларації — одразу, без затримок;
- Перевіряти, чи відповідають дані у платіжці та митній декларації — валюта, номер рахунку, назва платника тощо.
Дотримання цих рекомендацій:
- зменшує кількість перевірок,
- економить час на пояснення,
- знижує ризики штрафів і блокувань валютних операцій.
Контекст: нова стратегія ДПС
Валютний нагляд є частиною Національної стратегії доходів до 2030 року, затвердженої розпорядженням КМУ №1218-р. У її межах у 2023 році було ухвалено Концепцію функціонування Системи управління податковими ризиками (СУПР). Її мета — зробити нагляд точнішим, автоматизованішим і прозорішим.
Для бізнесу це означає: що краще налаштована ваша внутрішня податкова дисципліна — тим менше втручання з боку контролюючих органів.
Як GLS Law допомагає компаніям у ЗЕД
Ми супроводжуємо компанії у сфері ЗЕД — від структурування контрактів до підготовки документації та захисту у випадку перевірок. Наші послуги:
- Перевірка документів на відповідність валютному законодавству;
- Аудит ЗЕД-операцій перед валютними платежами;
- Юридичне оформлення змін до контрактів та митних декларацій;
- Супровід валютного нагляду та вирішення конфліктних ситуацій.
📌 Не чекайте, поки банк подасть сигнал у ДПС. Консультація GLS Law — це ваша податкова профілактика.Записатися: https://gls-law.company
