Корпоративний податок в ОАЕ: Що потрібно знати бізнесу?
З 1 червня 2023 року Об’єднані Арабські Емірати вперше ввели корпоративний податок на прибуток. Це важливий крок у розвитку податкової системи країни, який спрямований на прозорість і відповідність міжнародним стандартам. У цій статті ми детально розглянемо, кого стосується новий податок, які його особливості та як підготувати свій бізнес.
Що таке корпоративний податок в ОАЕ?
Корпоративний податок – це 9% на оподатковуваний прибуток компаній. Він застосовується, якщо прибуток перевищує 375 000 дирхамів на рік.
Як це працює?
Наприклад, якщо компанія отримала 400 000 дирхамів чистого прибутку:
- Перші 375 000 дирхамів звільняються від податку.
- Решта 25 000 дирхамів оподатковується за ставкою 9%.
- Податок складе 2 250 дирхамів.
Кого торкнеться корпоративний податок?
Новий податок охоплює:
- Резидентні компанії – бізнес, зареєстрований в ОАЕ або керований із території країни.
- Філії міжнародних компаній, якщо вони отримують дохід на території ОАЕ.
Хто звільняється від податку?
- Фізичні особи: заробітна плата, дохід від оренди майна.
- Доходи від нерухомості, якщо вона не використовується у бізнесі.
- Компанії у вільних економічних зонах: за умови, що вони дотримуються правил цих зон.
Приклад: Компанія у вільній економічній зоні (наприклад, DMCC) займається продажем товарів лише за межі ОАЕ. Вона звільнена від податку. Але якщо компанія починає працювати з клієнтами в ОАЕ, її доходи оподатковуватимуться за ставкою 9%.
Як розраховується корпоративний податок?
Основні правила:
- Оподатковуваний прибуток = дохід мінус витрати.
- Перші 375 000 дирхамів звільнені від податку.
- Прибуток, що перевищує цей поріг, оподатковується за ставкою 9%.
Приклад:
Компанія заробила 1 мільйон дирхамів і витратила 600 000 дирхамів на операційні витрати.
Чистий прибуток – 400 000 дирхамів:
- Перші 375 000 дирхамів – без податку.
- Решта 25 000 дирхамів – оподатковуються (податок = 2 250 дирхамів).
Як корпоративний податок вплине на бізнес в ОАЕ?
- Малий і середній бізнес: більшість компаній із прибутком до 375 000 дирхамів не відчують жодних змін.
- Міжнародні компанії: важливо дотримуватися стандартів бухгалтерського обліку й правильного декларування доходів і витрат.
- Компанії у вільних економічних зонах: вони мають виконувати правила, щоб зберегти свої пільги.
Приклад:
Компанія “Аль-Саїд Трейдинг” працює у вільній зоні і продає товари за межі ОАЕ. Вона не платитиме податок. Якщо ж компанія почне продавати в межах ОАЕ, з цих доходів сплачуватиметься 9%.
Пільги та звільнення від податку в ОАЕ
ОАЕ передбачає кілька важливих пільг:
- Компанії у вільних економічних зонах, які відповідають їхнім вимогам.
- Доходи від міжнародного судноплавства.
- Дивіденди, отримані від компаній у межах однієї групи.
- Реінвестиції у бізнес.
Приклад:
Компанія “Глобал Шиппінг” займається виключно міжнародними перевезеннями. Її доходи звільняються від податку.
Як підготуватися до корпоративного податку?
- Організуйте бухгалтерію: забезпечте належний облік доходів і витрат.
- Перевірте пільги: якщо ваш бізнес зареєстрований у вільній зоні, переконайтеся, що ви відповідаєте її правилам.
- Консультуйтеся з експертами: нові податкові вимоги можуть бути складними, тому професійна допомога є важливою.
Приклад:
Компанія “Халід Імпорт” запросила аудитора, щоб підготувати фінансову звітність відповідно до нових правил. Це дозволило уникнути штрафів і забезпечити відповідність новим вимогам.
Умови звільнення від податку для компаній у вільних економічних зонах
Компанії, зареєстровані у вільних економічних зонах ОАЕ, можуть залишатися звільненими від податку, якщо виконують певні умови:
- Бізнес ведеться у межах зони або з міжнародними клієнтами.
- Відповідність правилам зони, включаючи оновлення ліцензій та подання звітів.
- Доходи отримуються від кваліфікованої діяльності, наприклад:
- Торгівля (експорт/реекспорт).
- Логістика.
- Виробництво.
- Консалтинг або управлінські послуги.
Приклад:
- Компанія “Глобал Логістик” у JAFZA займається реекспортом. Її доходи звільнені від податку.
- Компанія “Емірат Консалтинг” надає IT-послуги міжнародним клієнтам і звільнена від податку.
Якщо компанія у вільній зоні веде діяльність на території ОАЕ без сплати податку, вона втрачає пільги й починає сплачувати 9%.
Висновок
Введення корпоративного податку в ОАЕ – це значний крок до прозорості й відповідності міжнародним стандартам. Для бізнесу це шанс адаптуватися до нових умов, зберігши свої пільги та забезпечивши відповідність податковим вимогам.
